自收到《舟山市水利勘测设计院2019年末资产负债审计报告》（舟审直报[2020]16号）后，我院高度重视审计局的审计意见，专门召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，同时，要求突出长效机制建设，完善制度、规范管理，防止类似问题再度发生。现将有关整改结果公告如下：
一、关于“未按规定发放奖金和补贴”的问题
针对未按规定发放的奖金和补贴的问题，采用扣减、清退的方式，在2020年度核定奖金总额中扣减超发额14.91万元；清退勘测所职工交通补贴5760元，同时，进一步完善薪酬审批、分配制度建设，在企业改制完成后落实符合设计院实际的薪酬制度，已整改落实。
（二）关于“业务接待费管理及会务费管理不到位”的问题
我院由2020年8月修订了《舟山市水利勘测设计院公务接待管理办法》等管理制度，对于公务接待用餐管理、接待费用和会务费用报销与结算等作了明确的要求，严格按制度执行。今后在公务接待、会务管理工作中，进一步完善制订接待相关制度规定，严格把好审批程序，控制接待范围、标准和陪同人数，做好相关台账登记，做到一事一结，规范管理。已整改落实。
（三）关于“往来款清理不及时”的问题
针对往来款清理问题，我院及时梳理，通过催讨和法律程序等手段进行清理，往来账款已逐步收回，个人借款已全部结清。
今后我院进一步加强往来账款清理，加大设计费催收力度，及时收取设计费。对不能正常收回的应收账款，应当查明原因，明确责任，并履行审批程序后按照《小企业会计准则》进行账务处理。已整改落实。
（四）关于“内控制度建立不够健全，执行不够到位”的问题
1、针对收费合同管理不到位的问题，进一步规范设计费的核算和管理，健全设计合同管理，建立设计合同和设计费收取管理台账，根据国家发改委“工程勘察设计收费标准”及浙江省“水利水电工程设计概（预）算规定”等文件，并按照工程项目实际情况适当增减确定合同金额。
2、针对业务合作管理不到位的问题，我院于2020年8月完善了院项目分包管理办法，根据办法流程进行项目分包合作，我院进行技术把关。目前已建立合作单位名录库，发包对象按照项目要求择优选取，进一步完善发包程序，体现了公开，公平，公正。
3、针对专家费支出管理不到位的问题，我院逐步完善专家费发放相关制度，对发放标准及审批流程进行了明确，在下一步工作中邀请全市水利专家建立设计院评审专家库。
4、针对薪资制度执行不到位的问题，我院于2019年1月制定了设计院内部管理制度汇编，其中包括新制定的薪酬制度，但当时正值市政府出台市属企业改革，相关方案内的部分内容暂缓实施，在2020年7月我院正式按照相关薪酬制度执行薪资管理。目前已整改落实。
5、针对部分差旅费报销、审批不规范的问题，对相关不规范报销费用进行了清退，在下一步工作中，加强财务报销审核完善相关制度，并严格执行已整改落实。
针对上述问题，我院在今后工作中加强制度建设，尽快建立设计院内控制度，进一步完善综合性公务消费管理制度及各项目独立的管理制度，做好制度管人、管事、管物，切实提高内部管理水平，在单位企业改制完成及明确管理体制后，完善符合企业实际的内控制度。
（五）关于“未按权责发生制度确认收入”的问题
在今后工作中切实加强财务管理工作和会计核算规范化管理，进一步加强财务人员的教育，严格按照合同进度确认收入。
（六）关于“主管部门干部担任企业法定代表人和分院管理”的问题
我院企业改制划转工作稳步进行，免除了事业干部法定代表人职务。现因我院正值改制过渡期间，分院管理相关事宜待企业改制完成后，按照公司法等相关法律规定关停或设立分支机构。我院将进一步理顺设计院的管理体制，积极沟通主管单位和各有关部门，推进落实企业改制工作，明确企业领导班子，目前已完成企业公司制改革。
今后，我院将继续抓紧落实未整改事项，并以此次审计为契机，提高认识，进一步加强企业内部管理、进一步规范企业生产经营行为，强化风险意识，严格账务管理和内部审计监督，在狠抓各项规章制度的落实和执行上下功夫，推动舟山市水利勘测设计院持续健康发展。
舟山市水利勘测设计院
2021年4月26日
